מהו מס שבח, מי זכאי להחזר המס ואיך זה עובד?

כל מה שחשוב לדעת אודות מס השבח ותהליך ההחזר שלו

רכישת נכסים להשקעה היא תופעה מאוד נפוצה בישראל, אבל דבר אחד שבעלי נכסים פחות מכירים הוא נושא מס השבח, שהוא למעשה מס שהמדינה גובה עקב עליית ערך הנכס.
במדריך שלפניכם נסביר ממה מורכב המס, ואיך ניתן לקבל החזר שלו.

השפעת שיפוץ הנכס על מס השבח

אחת הסיבות היותר נפוצות לעליית ערך נכס היא השיפוץ שלו – ברוב מהמקרים עליית ערכו של  הנכס תהיה יותר יקרה מעלויות השיפוץ ותגרור מס שבח, כך שבעלי נכסים רבים לא משקיעים בשיפוץ הנכס טרם מכירותו.
יחד עם זאת – עדיין מומלץ לבדוק אם השיפוץ אכן צפוי לגרור מס שבח, שכן במקרים מסוימים ייתכן ועליית ערכו של הנכס לא יעבור את רף המינימום לחיוב במס (בד"כ מדובר במקרים של שיפוצים קטנים בבית, כדוגמת ריצוף לבית מחדש או שיפוצים קוסמטיים).

ממה מס השבח מורכב, והאם ניתן לקבל עליו החזר?

מס שבח נחשב לאחד מהמיסים היותר מורכבים בארץ, שכן הרף שלו משתנה אחת לתקופה לפי החלטות הממשלה. המס נחשב מאוד מורכב וכולל הרבה מאוד נתונים ומרכיבים מהם הוא מושפע, כגון ההטבות שמגיעות לבעל הנכס, אורך תקופת הבעלות על הנכס, ועוד – כדי להבין כראוי את נושא חישוב ומורכבות המס, מומלץ להיעזר בשירותי ייעוץ מס.
יחד עם זאת – לצד המורכבות של החזר מס השבח, קיימת גם אופציה של קבלת החזר עליו:

מי זכאי להחזר?

כדי לקבל החזר מס שבח, נדרש לעמוד באחד מהתנאים:

▪ במידה ובעלי הנכס הינם זוג שמתחלק בתשלום המס
▪ בעלי נכס שפורסים את תשלומי המס תוך שימוש בנקודות זיכוי או מדרגות מס
▪ בעלי נכס שעומדים בהטבות והקלות מסוימות לפי נהלי רשות המסים
▪ בעלי נכס בעלי פטור או הקלות לפי חוקי מיסי המקרקעין
▪ אזרחים אשר זכאים לנצל הטבות מס בעקבות קנייה/מכירה של נכס בתקופה מסוימת, ועוד.

במידה והנכם עומדים באחד מהתנאים הנ"ל, תוכלו להיעזר בשירותיו של עורך דין לתחומי מיסוי או ביועץ מס, אשר יעניקו לכם ייעוץ כיצד לנצל את התנאים הנ"ל לטובת החזר מס שבח.

איך מגישים בקשה להחזר?

לאחר שווידאתם את זכאותכם להחזר מס שבח, תוכלו להגיש את הבקשה דרך אתר רשות המיסים – יהיה עליכם להתחבר לחשבון האישי שלכם, ולפעול כך:
במידה והנכם זכאים ליתרת זכות של עד 500 ₪, תידרשו רק להכניס את פרטי חשבון הבנק שלכם לצורך קבלת ההחזר.
במידה ויתרת הזכות היא מעל ל 500 ₪ – תתבקשו להדפיס טופס בקשה ולהגיש אותו לבנק, אשר יעביר אותו לרשות המיסים. לאחר מספר ימים, ההחזר יועבר לחשבון שלכם.